接下來的內容，我會一一來展開這五大風險當中的三個風險。所以接下來我們進入我們今天課程第二部分債務風險。債務問題是企業家在企業經營過程當中經常會遇到的，我們這一部分就像剛才說到的，我們會有經典案例和方案建議。首先我們來看案例來看案例債務問題，最常見的就是我們經常會有在長三角、珠三角這個民營企業比較發達的地方，這個債務往往也是常見的問題。
這個案子發生在浙江，因為我在上海執業，所以我們處理的案子江浙滬非常的多。那么這個浙江F家族的債務危機，讓我印象非常的深刻。我們來看一下這個F家族的情況，它是F我用姓氏來代替，姓氏首字母來代替。這個家族很多人都有企業，他們可以說是家族企業，企業之間會有一些交叉持股，母子公司的情況。這個F家族企業，他們底下有很多個公司，ABCDEF有很多個公司。基本上他們的企業經營的人，都是兄弟姐妹，還有，父母、子女、配偶等等的堂兄弟姐妹等等。所以是一個大的家族企業。在他們家族企業經營過程當中，就有很多的債務往來。
我們來看一下，比如說A公司，他自己是資信狀況還比較好的時候，跟銀行借貸了一個億，后來要還對吧？B公司，又為A公司的這個借貸，提供了擔保，那C公司，是因三角債被訴，C公司做什么？C公司，也是跟AB公司之間的債務和他們的債權人有一些往來。D公司有民間借貸兩個億。
在這些ABCD幾個公司之間，他們還有相互拆借資金的情況。因為都是一家人，有的時候聚會，年夜飯，或者說春節碰面，日常的時候他們就會聊一聊說我最近缺點錢，你挪點給我等等的。或者是有一些企業之間，他的這個控股持股的這個控股股東是同一個人。所以他們企業之間的資金往來非常的頻繁，而且很多時候其實并沒有明確的約定。
這個錢到底是什么？那就是為了當下的使用拆借資金。這個企業經營過程當中，后面就發生了傳導的效應。這個A公司在經營過程當中，后來因為遇到一個涉外的合同沒有得到很好的履行，所以他們的資金遇到一些問題。所以銀行的一個億的借貸，A公司就很難償還。
這個B公司，又是連借貸擔保責任，所以B公司也有擔保責任，再加上他們公司之間的問題，所以最后這一個家族企業，又因為銀行債務，高利貸債務、擔保債務、拆借資金、公款私存、資產混同等等的。這個看起來是民事責任，其實有一部分涉及到刑事責任了。這個股東，這個家族企業的好幾個股東都被追究民事責任，以及個別股東被追究了刑事責任。股東個人的財產被查封凍結，被執行。悲慘的結局，大家可以看到創始人跳樓。
這個案子發生在好多年前了，是在我剛剛執業才幾年的時間，我們就處理了這個案件，我一直到現在，都在講這個案子。它是一個非常典型的我們浙江民企的一些企業拆借資金，或者說以及有其他的資金使用不規范等，以及債務問題所產生的一個企業經營的一個不良的一個結果。不是我們愿意看見的。而且，不僅僅是企業最終分崩離析了，企業家本人企業經營多年的心血付之一炬，而且他個人的資產也都用于償債被執行。這個創始人是一個七十多歲的老爺子，他也受不了這樣的一個情況。所以當他覺得這個心有千千結解不開的時候，他最后能選擇的就是跳樓一死了之。所以我們最后還繼續幫這個家族企業處理了他相應的，繼承問題。但中間還有個別股東離婚的問題。
好，這就是我們剛剛講到的浙江F家庭企業家族企業的債務問題所導致的一個悲慘的一個結局。在這個過程當中，我們來看債務風險它產生的原因會有哪一些，我們來為大家做一個風險識別。這里會存在拆借資金的問題，就是企業之間互相拆借。還有一些因為企業經營不善產生的法律責任，你要賠款，還有高利借貸，民間的高利貸是很可怕的。所以為什么我們一再的這個法院要法院從立法到法院都在，限制這個民間高利貸，還有就是抵押貸款，銀行借款和合同違約。這些，有一些是經營的，有一些是資金的問題，最終都會導致企業的債務非常的高頻，所以我們講債務風險，我們要來看是哪些原因。
同時，到這里我還要跟大家來普及一個概念。因為我們剛剛講的是債務問題，都是企業的債務。我們企業的債務其實嚴格來講跟企業家是兩回事，企業的債務不會傳導到企業家身上，但是這個但書條款很重要。但是企業的這樣在某些情況下可能需要我們的企業家來償還。所以這里我們就看到的是股東本身承擔有限責任。我們剛剛說到了，根據公司法的規定，股東以出資額為限對有限責任公司的股東以出資額為限，對公司的債務承擔有限責任，我只出資了50萬，我只能對50萬的債務承擔責任。如果公司債務100萬、1000萬我是不管的。但是有的時候債務要你承擔無限連帶，這個無限連帶是有原因的，就是因為我們剛剛說的沒有做到人格獨立。
接著我們來跟大家看一下法律規定，公司法有一個規定叫刺破公司面紗原則。那么在公司法第三條當中有明確，公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權。公司以及全部的財產對公司債務承擔責任。看到了沒有？是公司來對公司的債務承擔責任，你全部的財產。有限責任公司的股東，是以認繳的出資額為限對公司承擔責任。股份有限公司的股東是以認購的股份為限對公司承擔責任。所以兩句話，第一，是公司的債務，公司來擔股東只對出資額或者說認購的股份為限對公司債務承擔責任。
第20條，就規定了一個，另外一方面的問題，相關聯的公司股東應該遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利來損害公司或者是其他股東的利益。還有不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任來損害公司債權人的利益。如果公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失，這個股東要承擔賠償責任的。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任逃避債務，嚴重損害公司債權人利益，應該對公司債務要承擔連帶責任。好，大家看到了嗎？
后面20條其實我們規定了一些責任的問題。第三條我們是明確了他們是獨立的對吧？公司的股東，也是以他出資額為限對公司債務承擔有限責任的，保護你的對吧？所以我們才敢去成立公司做那么大事兒。但是如果你沒有遵守這個公司的人格獨立的這個原則，你在經營過程當中濫用了這個公司法人獨立地位和股東的有限責任，你侵害了其他債權人的利益的話，我是要追究你的責任的。
怎么去追究？就是我們說的刺破公司面紗原則。你承擔有限責任是因為公司有一層面紗，公司跟你股東成立公司，這個股東是兩個人，中間隔著一層紗。但是如果你濫用了，我就不能保護你的，我要把面紗給刺破。公司有多少債務，股東就要承擔多少債務，這是很可怕的。所以說在企業經營過程當中，如果我們沒有做好隔離，公司的債務就會會傳導到企業家身上。這個結果是我們企業家以及企業的家庭所不能去承擔的，所以在經營過程當中，我們要時刻牢記這個公司法的刺破公司面紗的原則刺破公司面紗的原則。
好，剛才我們就通過這個典型案例，來大家帶大家來看了浙江F這個家族企業，它的一個經營過程當中的債務問題所產生的一個惡果。也看到了這個債務風險高頻的幾個原因。同時，也跟大家講了公司法的刺破公司面紗的原則。所以從第30條到后面20條告訴我們我們要尊重公司法人人格獨立原則，以及這個公司股東的，有限責任的原則。如果不，可能要產生相應的后果。所以在這邊，我們再把這個跟大家總結一下，股東需要承擔責任的五種情形。正常來講股東不用承擔企業債務，但是發生這幾種情形，股東就要對公司債務承擔連帶責任。所以這幾種情形，桂律師又幫助大家再次放到這邊。
第一是公貸私用，就是企業名義去借款，借來的款，又讓股東來個人使用。我在做婚姻家事案件當中，經常會遇到這樣的問題。比如說我們在這個離婚的時候，我就會問他，這個錢是怎么產生的？他們說這個錢是公司去借來的，我說借來怎么用？他說拿到家里，因為我要買個房，對吧？你是因為購房沒有資金而去借款，借款用的是公司的名義，錢卻個人來使用，這就是公貸私用。
第二種情況是反過來的，私貸公用股東借款歸企業來使用，企業可能沒有什么信用，也沒有太多的不動產，所以他去借款比較難。如果這個股東名下有房產，他借款就比較容易。所以有可能會股東名義去借款，借來給到企業來用，這就叫私貸公用。所以你看公貸私用，私貸公用都常見。其實他們解決的問題就是借貸能力跟還款的這個借款的使用需求不一致的地方。
往往產生的原因是什么？是不是就是我們剛剛說到的企業家和企業沒有分開？我企業家缺錢我用企業的名義去借。因為在我心里我就是企業，企業就是我，對吧？所以這是公貸私用和私貸公用。其實這是股東需要為公司股東和公司人格不獨立的兩個點。
我在辦理案子當中，很多企業家分不清的。就是我會問說，這個有多少債務，他可能會把企業的債務告訴我。其實不是他名下的債務，是企業的債務。但在他眼里這是他自己的債務。我通常需要明確的問到當事人，這個債務是誰的是誰的名義，他們說的可能不一定。對我一般需要看借款合同，所以我們很多民營企業家在這點上是分不清的。
第三個就是公款私存，企業款項進入股東個人賬戶，這點就是太常見了，對不對？我們在座的各位去服務這些高凈值客戶服務企業家，應該經常會遇到這種情況。很多企業家他在做一個理財或者說做一個財富安排。他可能會說，最近我企業進了一筆錢，然后直接就進到個人賬戶了。他沒有任何什么分紅的決議，或者是都沒有，就是直接把企業錢拿回家，跟會計說把那個錢打給我，我在在最近手上有個案件，就是在我們上海的一個企業家離婚案。
我們是在做離婚前的準備，這個企業家是經營這個，酒店的。我們在準備的過程當中，就會發現他們企業經營所得的經營款，經常就是直接打給個人。這個財務的賬冊我們可以看到，就是某某總告訴我打給他就一樣的，就是對財務來說也沒那么重要，反正老板說了算。他們雖然企業做的很大，但是不是那么規范，就前期進入這個市場，就是有固定客戶，然后又借助一些平臺。現在企業經營非常好，這個流水很大，所以這個企業家，就是每個月都可以從企業賬上拿錢。所以這就是我們說的公款私存公款私存企業款項進入股東個人賬戶。
第四是資金混同，家族企業和股東資金混同，財務混同。這個資金混同跟前面說的公款私存有點像。但是還有一些更復雜的情況。更復雜的情況對于我們家族企業來講，就是他可能企業之間也沒有分得很清楚。這筆錢我可以做賬，到底做在哪個企業，屬于哪筆款。這個錢放在給這個股東，以什么名義給，資金混同。
第五個就是股東擔保，股東擔保很常見，股東為家族企業，為企業的債務提供擔保。很很簡單。如果說我這個企業不在了，我存在有何意義？我如果這個企業現在倒下了，我過往努力有何意義？所以當企業現在缺錢的時候，很多的企業家都會非常本能的去來為公司債務提供擔保。我希望公司能輸血，能活下來，能度過難關。所以至于擔保完了之后，這個債務要到我身上不考慮那么多。
所以其實我一直也說，我非常敬重企業家，他們在經營過程當中真的經常會遇到各種各樣的問題。暫且不說外部風險，這個不可抗力，哪怕是正常的這個市場當中去做這個經營，也會因為這個競爭的問題，對吧？然后他的資金短缺的問題會產生不同的風險。所以他需要去從自己的家里去搬遷出去，把自己的錢拿去給公司輸血，公司借錢我個人拿去擔保，甚至用配偶的房產，配偶的婚前房產拿來擔保。那目的就是為了讓企業能夠活下去。所以在這個過程當中，確實股東經常會需要為企業的存續而做出非常多的努力。但是從法律角度來看，這幾種形式都是股東需要承擔責任，這五種情形放在這邊了非常的重要，需要股東承擔責任。
好，我們來看解決方案。案例看了，風險也看見了，怎么解決這個問題呢？我這邊也給出了5種方式。
第一個評估機制，上馬重大項目是必須建立評估機制的。要評估對方的資信狀況、項目必要性和可操作性，就杜絕一言堂，就是不要太沖動。我們很多民營企業家就是自己創始人說了算。可能你說評估不需要的，我自己已經考慮過的，老板已經考慮好了。不對，這個是評估機制，它是一個機制，不是靠人。
第二是動態追蹤，追蹤合同履行狀態和風險指數，一旦出現不利狀況，及時采取相應措施。我在剛剛做律師的時候，我是，給幾家企業做這個常年法律顧問。我們在這個顧問的工作過程當中，就有一項工作就是追蹤合同履行狀態。我們會把協助我們這個企業的法務，把這個企業所有的合同會輸入到excel表里面去。然后上面會有履行時間金額，提前會預警。這種就是跟蹤合同履行狀態和風險指數，提前要做好準備，不要等等逾期了，等違約了，那到時候這個責任會更大。
第三是健全制度。這個制度包括各類規章制度、財務制度、業務制度，規范操作和管理的流程。民營企業其實我家里人有不少在做民營企業的，我經常會跟他們建議我說我們需要做規范，我們需要有制度。他們當然會跟我講有些難，因為小企業如果做成那樣，就是成本很高，而且很多事做不成。但是我跟他們講說，如果要走得遠，那么這個制度必須要建立起來，所以大家已經在逐步完善的過程當中了。所以雖然不是我的親戚朋友，但是從我們的客戶角度而言，我也是建議給到大家健全制度。
第四就是公司財產要做到獨立。因為今天我們講了這么多風險，有很大一部分的風險，它的核心點在什么？就是在于我們公司的這個人格獨立，沒有做到公司人格獨立。公司人格和企業家人格是混同的，公司財產和企業家財產和企業的家庭資產也是混同的。所以我們需要做到財產獨立，需要做到人格不混同。
第五個就是財務審計，定期不定期的請會計師事務所幫我們來出具審計報告。我們給自己的企業做財務的一個風險掃描，這個很重要。特別是近期近些年了，其實不僅僅是企業經營的這些問題，還包括稅問題，也是我們很多企業會擔心的，企業和企業家需要去關注的。所以我們需要不斷的給到我們自己的企業做這個。我們叫復盤我們叫復盤，來去來做審計，來去看來去評估，這是我們這一部分的解決方案。我在這個部分，我先為大家做一下復盤，我們今天的內容是企業家的法商課。
第一大部分，我們先為大家做了一個風險掃描。在企業經營過程當中常見的風險會有哪一些？會很多很多。我不經營企業我不知道，但是我是一個律師，我會知道在這個過程當中，至少有五大風險是我們經常會導致企業走向滅亡的原因，所以這五大風險的第一部分我跟大家講到了，對不對？債務的、混同的、代持的、傳承的。那第二點，我們就重點講到了債務風險。債務風險是我們的民營企業家在經營過程當中高發的一個問題，也是我們導致很多企業一下子就直接走向滅亡的一個重要的一個原因。
今天的部分，我講了案例，我們浙江F家族企業的一個案例。他們的企業最終的一個結果是企業不行了。而且創始人若干股東都要承擔相應的民事責任和刑事責任。這個股東的資產被凍結，而最后的創始人，也是選擇了結束自己的生命，是一個悲慘的一個案件，那在這個案件背后，它其實我們可以看到企業經營債務風險產生的高頻的五個原因。桂律師也幫助大家列出來了，我們只有原因不行，只有風險不行，我們得看怎么去解決。所以最后一個部分我們講到了這個解決方案，我們有了五個建議給到大家。我們可以復習的時候重點來看這五個建議。
我建議我們在學習的過程當中，腦海當中需要定位一個企業。我們某一個客戶他是一個民企，常常民企是會發生這個問題，或者是外企國企可能性小很多也有。我們可以找一個典型代表我們某一個客戶的某家民企。他在經營過程當中是不是有這些問題，我們是不是可以去跟他聊。所以其實我今天的課程是講給我們在座的從業者聽。
我們在銀行，我們在保險公司工作。但是我們的目的是什么？是要去把這一部分用在我們的客戶身上，我們能夠幫助到他。怎么樣才能讓他能接受我們的幫助？我們得去懂他，對不對？
他在經營企業當中會非常擔心他的債務問題，甚至有些人不擔心。我們得去啟發他，讓他知道講故事，讓他知道講這個F家族企業的故事。其實他們自己也看了，只不過有一些沒有提煉出來，他沒有這個概念。所以我們需要通過講故事的方式，讓我們服務的企業家能夠看到、能夠聽到、能夠感受到這個企業經營過程當中會有這個風險。
我們同時又給到他一些建議，這些建議是比較容易做到的，是他有了這個理念之后，稍微努力是可以做到的。但是理念是更重要的，所以說我們學了這個東西要怎么去用，我們首先講故事，引發他的思考，引起他的重視，同時再給到他建議，我們就可以真的幫到這個企業家。這是前兩部分我們進行的風險掃描和債務問題。