第十四個功能：免交稅，增收益免稅。來，我們看到這張保單，一個是三十歲投保，交費期間是二十年，五十歲交費滿期，一張五十萬保額的保單。我們現在做的是增額型終身壽險，所以上面增加那個紅的部分，就是增加了保額。OK，各國的規定不一樣。在西方國家，你配置、你跟保險公司簽合同的時候，買的就是一張五十萬保額的保單，所以你這五十萬保額的保單，最終的身故保險金（五十萬保額身故保險理賠金）是免稅的，是免稅的。但是你增加的保額，假設五十萬投保，最終身故的時候變成一百五十萬，那么那個增加的一百五十萬，在西方國家是要苛資本利得稅的，是要扣稅的 —— 因為你買的是五十萬保額，你買的不是一百五十萬，那個增加的保額是保險公司投資運作回饋給你的，是你額外的所得，不是你自己掙來的，所以西方國家對于增加的保額要苛所得稅，明白了嗎？但是在我們中國，我們這樣的保單中，增加的保額或分紅是不苛稅的，不另外苛稅了，所以你看嘛，免交稅不就多賺了嘛，聽明白了嗎？
好，第十五個，身故金免交遺產稅。我們都聽過很多，中華人民共和國的人身保險、人壽保險身故保險金是不用交遺產稅的。當然我們必須要有一個認識：中華人民共和國的遺產稅，跟另外一個雙胞胎孿生兄弟叫贈與稅，如果有遺產稅，就會同時有贈與稅，兩個是捆綁在一起的。那么目前，我們中華人民共和國的遺產稅仍停留在草案階段，我們的草案是在 2010 年的時候開始有的。那么隨著時間的推移，早年呢想要苛遺產稅，遺產稅的苛征需要有一定的條件的：首先，政府必須找得到老百姓的錢。所以早年，我們的存折連實名制都沒有，我們從銀行的存折實名制到可以變成提款卡，到現在你在 ATM 機、在銀聯全世界都取到錢，說明什么？你走遍天涯海角，而且你在任何一家銀行，全國有幾千個賬戶、幾萬個銀行分戶，但是你只有一個總歸戶，你只有一個一類賬戶，只要輸入你的身份證號碼，就能抓到你在任何一家銀行全國所有賬戶的錢，對吧？包括現在更厲害的云數據管理，你每一筆包括微信、支付寶進出的錢都能找得到。OK，以前是找不到你的錢，現在你在國內所有的錢都找得到。第二個，中國人最多的財產放在房地產，過去沒有，找不到你的房子在哪里，因為房管局沒有聯網，可是 2018 年 6 月 30 號，中華人民共和國房產局全部聯網成功，目前除了西藏之外，你在全國任何一個城市、省份，任何一個犄角旮旯，有多少套房子、多少林地、水地、資源，只要輸入你的身份證號碼，全部查得一清二楚，同時還可以三分鐘之內調出你這些財產所有的價格。OK，錢找得到了，不動產找得到了。我把錢藏到國外去？別耍小聰明了，我們現在已經加入了 CRS 組織，也就是多邊國家強制自動交換準則，你在一百多個國家的動產、不動產，那個國家每年都會把你 —— 把中國在那個國家的所有動產、不動產報給中國，中國也會把那個國家在中國境內所有的人的動產、不動產報給那個國家，叫自動強制交換準則。所以中華人民共和國是一個面向全世界苛稅的國家，只要你在中國境內，跟全世界絕大部分的國家的財產，只要你說再見的那一天，那么全世界財產全部加總起來，可稱遺產總額。至于遺產稅什么時候會正式頒布，以前是只聞樓梯響、不見人下來，現在是樓梯越來越響，人影已經站在樓梯口了，馬上就要下樓了，說明什么？我們現在即將已經逐步成熟，逐步成熟了。所以這兩年也應該到了，遺產稅應該要到一個落地實施的…… 那么這個代表什么？代表了就是，以后我們遺產稅如果苛征的話，如何降低稅率，如果想要合法合規的降低稅率，配置增額型終身壽險 —— 終身壽險的身故保險理賠金是免稅的。因為在我們的遺產稅草案，包括這個中華人民共和國的《個人所得稅法》第二條里頭，也明確地說明：你看到，《個人所得稅法》第二條里頭，這些項目都是要扣稅，里面有沒有講身故保險金？沒有，沒有就是不用，所以因為不用，所以就不苛個人所得稅。
好，第十六個功能：轉資產，免稅做傳承。資產性質轉變之后的效益，各位看到，原來放在銀行里面，它是現金，對吧？現金它是顯性資產，它是現金類資產，那有一天我們說再見，到另外一個世界去的時候呢，就變成遺產，所以根據遺產總額來苛稅。但是如果你把放在銀行里面的錢換一個金融賬戶，放到保險公司來，就會變成保險合同，那么它從顯性資產就會變成隱性資產，它還是現金類資產，但是你產生了什么？你還置換出來了一個保額的增值，對吧？其實你的資產也在增加，整個身價在增加、資產也在增加，但是你不需要交稅，不需要交稅。好，還是一樣，人壽保險的合同，我可不可以把它做投保人的轉換呢？對呀，我之前就有說過嘛，人壽保險一個非常重要的一個工具的功能，就是它可以變更投保人，當你把投保人轉換之后呢，你就做的一個動作叫什么？資產轉移，對吧？而做這個手續非常簡便，不需要交稅，它等同于收益。那么當我們壽險合同在身故之后，它賠付的高額的現金，既不計入遺產，當然就不需要交遺產稅、不需要交個人所得稅，這些省下來的稅，不就是我們額外賺的錢嗎？所以從顯性到隱性，將收益轉換，變成免稅的增額型終身壽險。
好，第十七個功能：保險金交稅的現金。很多人問我說，當遺產稅和贈與稅開征的時候，那么，我們為什么要配置這個增額型終身壽險？其實我要告訴各位，交稅是光榮，國民的義務是無上的光榮，但是很多人現在如果真的遺產稅、贈與稅真的開征之后，我怎么樣降低稅率？現在很多人買增額型終身壽險，我們真的，那個所謂的高凈值客戶，或超高凈值客戶，他們會非常愿意、非常有需求配置高額的增額型終身壽險，他要的還真不是人家不缺錢，人家真的不需要，還真的不太需要里面的什么現金流的功能，他要的不是這個。他要的是當這個老板、最終企業家最終身故說再見的時候，那個身故保險金 —— 我們舉個例子好了，假設蘇先生在生前有一個億的財產，身故的時候變成一個億的遺產，假設按照臺灣現在的遺產稅的稅率是 20%，所以，一個億的遺產要留給我女兒，我女兒憑什么來拿走這一個億的遺產？她必須要先交稅 —— 請聽清楚，我們中國規定也是一樣，你被繼承人必須先按稅率去交稅，拿 2000 萬的現金到銀行繳完之后，那么到稅務局去開一張完稅證明，拿到這張完稅證明之后，才可以去解封，拿著那個死亡證明、除戶證明等等這些材料，才可以去解封房產局、工商、稅務、銀行所有的賬戶，才能拿走這一個億。問題來了，被繼承人他有沒有 2000 萬，他有沒有 2000 萬現金去交稅？你以為增額型終身壽險是什么？增額終身型壽險，之所以要創造后面最高的保額，其實就是要給孩子準備交稅的現金。蘇老師 2017 年在北京，在西萬達廣場那個花園酒店，我約了兩次客戶，是北京的一對夫妻，其實他們實際上是南京人，后來因為在銀行界工作，是銀行界的高管，在北京定居了。2017 年，男主人 42 歲、女主人 41 歲，小兒子只有一個兒子才三歲，在三環之內有三套房子，夫妻兩個人每個月的月薪都是 8 萬塊，你想想看，真的是在首都金融界所謂的金領夫妻了對不對？后來我用兩次 90 分鐘的時間，跟他們溝通，最后就是用這個遺產稅交稅的現金，為他們夫妻兩個人各配置了 20 年期交 4000 萬保額的保單：先生買 4000 萬保額的終身壽險，20 年期交；太太也買 4000 萬保額的終身壽險，20 年期交。當時因為增額型終身壽險還沒有出來，當時買的是終身壽險，現在，如果是現在的話，我肯定為他配置增額終身壽險。OK，你要知道，夫妻兩個人，一張 20 年期的終身壽險，夫妻兩個人一年的保費接近 200 萬了，20 年期交，含金量很高，我很喜歡做這種保單，非常有意思。所以剛才講的是，高端客戶要的是交稅的現金，但是對于中高端的客戶財富傳承，那么他傳承了，他真正有錢的客戶的問題，其實就是要給未來孩子我們剛才講的交稅的現金，對吧？因為子女必須先拿現金去交稅，取得完稅證明之后才能過來解凍。好，內容我剛才都已經講了過了，我們客戶看看客戶需要配置終身壽險的最終的保額，為什么需要？對于大眾客戶來講，他其實留下來的是愛與責任的一個兌付；對于中高端客戶而言，他是用保險金交稅，能夠更完整的來做財富的傳承。那么核心的關鍵來了，核心關鍵就是，你要配置多少的保額才夠？保額如果不夠的話，未來怎么可能會有那個足夠的現金跟足夠的那個責任的傳承呢，對不對？所以我們要協助客戶估算資產總額，計算出交稅的現金。所以說，我們在高端客戶開發與經營當中，保額的計算是一個非常重要的課程，你怎么樣能夠讓客戶愿意開口說實話，很多人是不愿意，真的不太愿意在保險業務員或者銀行的員工面前，去講他到底有多少真實的資產，所以如果他不愿意講出真實的資產的總額，事實上就沒有辦法算出需要配置保額到底要多少，就沒有辦法倒推，以終為始嘛，對不對？
好，我們看第十八個，定傳承，家庭沒有紛爭。我們一輩子拼個半死半活，不都是為了這些東西嘛，對不對？如何將創造的財富合法合規更多的傳承給后代，是我們想思考的目的。你會發現當人說再見的時候，其實不都是給這些東西嘛，但是這一家人會不會有什么紛爭？拜托各位，請你不要用財富的利益去考驗親情，在利益面前，父母之間、兄弟之間、夫妻之間真的有可能會反目成仇，對吧？剛開始還會客客氣氣，但是到后來可不一定，可能就有很多一地雞毛的鬧劇會產生，所以提前交代清楚，就不會有煩神。那么怎么交代清楚呢？過去我們習慣用遺囑，對吧？那遺囑是干嘛呢？其實寫遺囑是一個非常明智的事情，可是這種方式到目前為止，即便是越來越多的人能接受，但還是不夠普及，而且如果寫遺囑寫的不好，處理的不好，反而會鬧出很多的問題。可能有三個兒子、三個兒女，每一個人都拿一份遺囑，有沒有這種事？而且每一個兒子或每一個女兒，都拿到老爸給他 80% 的遺產，然后另外 10% 分給弟弟妹妹，10% 給你媽媽，有沒有這種鬧劇發生？為什么？老爸就希望每一個人都覺得說，每個孩子都覺得爸爸最疼他、給他最多，所以爸爸生前都希望他每一個人對他好一點。事實上等到老爸走的時候，結果每一個人拿出來的遺囑長得都一樣，那請問，三個 80% 到底應該怎么分出來的？所以最后大家反目成仇，每一個人都說，他那份遺囑是真的。所以這個就是遺囑的一個處理不好，還有遺囑有沒有效，如果你的遺囑內容主張了別人的遺囑，和遺囑是一開始就無效的。另外，你的遺囑家人知道有沒有，能不能找得到，如果身故之后，家里人都不曉得有遺囑，甚至都已經事隔 20 年了，才在這個房屋梁上的、屋頂上一個小錦囊里頭找出來老爸留下的遺囑，你覺得有用嗎？所以這個都是一個非常有意思的話題。那么想清楚遺囑是干什么用的，其實遺囑不就是我是誰，我的多少財產要給到誰，不就這么一回事嗎？那么我們可不可以用一個替代品，叫保險、人身保險。所以保險是什么？我是誰、保誰，我的多少保額多少錢，指定受益人給到誰，其實人壽保險完全是可以作為遺囑的替代品。