國際銀行監(jiān)管的發(fā)展與演變

（1）銀行監(jiān)管制度的正式確立：法律制度

銀行監(jiān)管包含了銀行監(jiān)督和銀行管理雙 重屬性。銀行監(jiān)督是指監(jiān)管部門對銀行市場運行狀況進行系統(tǒng)、及時地信息收集和信息處理，以維護市場秩序和防范市場風險；同時，對銀行機構實施全面、經(jīng)常性 的檢查和督促，以促進銀行機構依法穩(wěn)健經(jīng)營，安全可靠和健康地發(fā)展。銀行管理則是指監(jiān)管部門依法對轄內銀行機構及市場進行管理，對銀行機構及其經(jīng)營活動實 行領導、組織、協(xié)調和控制等。

1720年，英國頒布的《反泡沫公司法》，標志著世界金融史上政府實施金融監(jiān)管的正式開始。1864年，美國聯(lián)邦政府制定了《國民銀行法》，標志著銀行監(jiān)管制度的正式確立。

（2）銀行監(jiān)管制度的變遷

①20世紀30年代以前，銀行監(jiān)管的目標主要是提供穩(wěn)定和彈性的貨幣供給，防止銀行擠提打來的消極影響；

②30年代大危機的經(jīng)驗教訓使各國銀行監(jiān)管目標普遍開始轉變到維持安全穩(wěn)定的銀行體系上，防止銀行體系的奔潰對宏觀經(jīng)濟的嚴重沖擊；

③70年代末，銀行監(jiān)管的目標開始重新注重效率；

④近年來，銀行監(jiān)管的目標則發(fā)展到有效控制風險、注重安全和效率的平衡方面。

國際上的主要銀行監(jiān)管體制和主要國家的銀行監(jiān)管體制

（1）國際上主要金融監(jiān)管的體制

①統(tǒng)一監(jiān)管型。按監(jiān)管主體數(shù)量劃分法又稱為單一全能型，即對于不同的金融機構和金融業(yè)務。無論審慎監(jiān)管還是業(yè)務監(jiān)管，都由一個機構負責監(jiān)管。目前有英國、日本、韓國等9個國家實行這模式。

②多頭監(jiān)管型。多頭監(jiān)管型是指將金融機構和金融市場一般按照銀行、證券、保險劃分為三個領域。分別設置專業(yè)的監(jiān)管機構負責包括審慎監(jiān)管和業(yè)務監(jiān)管在內的全面監(jiān)管。

③“雙峰”監(jiān)管型。澳大利亞和荷蘭是這種模式的代表。

（2）主要國家的銀行監(jiān)管體制

美國的銀行監(jiān)管體制：①雙線多頭的監(jiān)管體制。由于銀行實行國法銀行和州法銀行(“國法銀行”亦稱“國民銀行”。指依照聯(lián)邦法律登記注冊的銀行；“州法銀行”指按依照各州法律登記注冊的銀行，而并非州立銀行)并存的雙重銀行體制，因此法律不僅賦予聯(lián)邦政府以監(jiān)管商業(yè)銀行的職能，而且也授權各州政府行使監(jiān)管職責。因此，除美國財政部下設的貨幣監(jiān)理署(OCC)以外，各州政府均設立了銀行監(jiān)管機構，形成了聯(lián)邦和州政府的雙線監(jiān)管體制。0CC和州銀行監(jiān)管當局成為美國銀行最主要的兩個基本監(jiān)管者。基本監(jiān)管職能是指監(jiān)管者發(fā)放執(zhí)照的職能。②傘形監(jiān)管模式。金融控股公司的銀行類分支機構和非銀行分支機構仍分別保持原有的監(jiān)管模式，即前者仍接受原有銀行監(jiān)管者的監(jiān)管，而后者中的證券部分仍由證券交易委員會(SEC)監(jiān)管，保險部分仍由州保險監(jiān)管署(SIC)監(jiān)管，SEC和SIC被統(tǒng)稱為功能監(jiān)管者。

德國的銀行監(jiān)管體制：德國是最早建立獨立的綜合金融監(jiān)管機構的國家。德國政府于2000年初成立了一個專門委員會，研究調整德意志聯(lián)邦銀行的職能和機構，主要設想是將銀監(jiān)局劃入德意志聯(lián)邦銀行。同時減少分行數(shù)量，將決策權向總行集中，以適應金融電子化的發(fā)展造成的金融機構業(yè)務中央化的趨勢。委員會的有關報告將提交德國議會討論和批準。

巴塞爾委員會的重要作用

（1）巴塞爾委員會的職責

巴塞爾委員會的職責是加強全球銀行業(yè)的監(jiān)管標準、監(jiān)督管理和管理實踐，旨在提升金融體系的穩(wěn)定性。巴塞爾委員會成立的目的是提供聯(lián)系的渠道，以保證各國的銀行均受到有效的監(jiān)管。

（2）巴塞爾委員會工作的原則

巴 塞爾委員會在開展工作中始終遵循著兩個基本原則：(1)沒有任何境外銀行機構可以逃避監(jiān)管；(2)監(jiān)管必須是充分有效的。1997年，巴塞爾委員會推出 《有效銀行監(jiān)管核心原則》，提出了“銀行業(yè)有效監(jiān)管”的概念，認為一個有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一的、明確的責任和目標，并使參與監(jiān)管的各個機構擁 有操作上的獨立性和充分的資源。

我國銀行監(jiān)管發(fā)展的歷程、監(jiān)管構成的層次與框架

（1）我國銀行監(jiān)管的歷史

①初步確立階段(1984—1993年)：監(jiān)管職責配置部門化，監(jiān)管運行機制的概念尚未提出，缺少制度上的安排；

②探索形成階段(1994—1997年)：監(jiān)管手段進一步豐富，增加了非現(xiàn)場監(jiān)管；各相關部門獨立行使處罰權的狀況沒有改變，且職責進一步增大；在制度設計商開始部分涉及到權責分配、激勵約束和再監(jiān)督方面的內容；

③改革調整階段(1998—2003年)： 監(jiān)管重心開始轉移到以銀行風險監(jiān)管為核心的系統(tǒng)性監(jiān)管及依法監(jiān)管上來；改變了過去一個法人金融機構由多個部門分割監(jiān)管的格局，按照內外一致、全程監(jiān)管的原 則，集中履行對銀行業(yè)的日常監(jiān)管職責；對主要銀行業(yè)機構實行了管、監(jiān)在部門間的職責分離；監(jiān)管部門之間各自為戰(zhàn)的現(xiàn)象較為突出；

④形成完善階段(2003年至今)：2003年月26日，建立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，銀行監(jiān)管工作進入了新的發(fā)展階段。

（2）銀行監(jiān)管的四個層次

①銀行自我監(jiān)管：通過內部治理、內部控制和內部審計實現(xiàn)；

②外部監(jiān)管：監(jiān)管的最高層次，由銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)督管理；

③行業(yè)自律：自律組織對會員的檢查包括對會員每年進行一次例行檢查和對會員的日常業(yè)務活動進行監(jiān)管；

④市場約束：即市場紀律。具體表象形式為強化信息披露。

（3）我國當前銀行監(jiān)管的框架

①審慎全面的監(jiān)管規(guī)則。一是銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)。《中 華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》作為一部專門的行業(yè)監(jiān)督管理法，明確界定了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標、原則和職責。其他監(jiān)管法律包括《中華人民共和國商業(yè) 銀行法》《中華人民共和國中國人民銀行法》等。銀行業(yè)監(jiān)管的行政法規(guī)主要包括《中華人民共和國外資銀行管理條例》等。二是部門規(guī)章與規(guī)范性文件。目前主要的部門規(guī)章與規(guī)范性文件以管理辦法與管理指引的形式發(fā)布。

②行之有效的監(jiān)管工具；傳統(tǒng)的監(jiān)管工具包括流動性、撥備覆蓋率、風險集中度、不良資產率；在巴塞爾協(xié)議Ⅲ的背景下，陸續(xù)引入或更新了資本、撥備、流動性、杠桿率等銀行監(jiān)管工具；

③科學合理的監(jiān)管組織體系。

我國銀行監(jiān)管的目標

(1)保護存款人和廣大金融消費者的利益；

(2)增強市場信心；

(3)增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；

(4)減少金融犯罪；

(5)支持實體經(jīng)濟發(fā)展，防范金融風險。

合規(guī)監(jiān)管和風險為本的監(jiān)管方法

（1）合規(guī)監(jiān)管

合規(guī)監(jiān)管是指通過行政手段，對銀行執(zhí)行有關法規(guī)、制度和規(guī)章等情況進行監(jiān)管，以規(guī)范銀行經(jīng)營行為，維護銀行業(yè)內部秩序。合規(guī)監(jiān)管以行政管制為主，主要是將銀行經(jīng)營行為約束在國家政策、法規(guī)允許的范圍內，其著眼點更多地在于維護國家政策法規(guī)的嚴肅性，明確規(guī)定能做什么，不能做什么，屬于靜態(tài)的監(jiān)管模式。在合規(guī)監(jiān)管方式下，監(jiān)管部門主要做兩項工作：一是制定規(guī)定，二是檢查規(guī)定的執(zhí)行情況。

（2）以風險為本的監(jiān)管

風險監(jiān)管是指通過識別銀行業(yè)務中固有的風險種類，進而對銀行業(yè)務的各類風險進行評估，并按照CAME1評級標準系統(tǒng)全面持續(xù)地評價銀行經(jīng)營狀況的監(jiān)管方式。風險監(jiān)管方式的核心是監(jiān)管當局能夠識別、監(jiān)測、預警和處置風險。識別風險是各個環(huán)節(jié)的基礎。開放條件下銀行風險來源主要有經(jīng)濟周期、期限錯配、對客戶的經(jīng)濟及還款能力評估失誤、市場環(huán)境變化、網(wǎng)絡技術發(fā)展等。

銀行監(jiān)管流程

（1）市場準入

市場準入是金融機構獲得許可證的過程。各國對金融機構實行監(jiān)管都是從實行市場準入管制開始的。市場準入監(jiān)管的最直接表現(xiàn)體現(xiàn)為金融機構開業(yè)登記、審批的管制。

（2）非現(xiàn)場監(jiān)管

①非現(xiàn)場監(jiān)管的基本流程。采集數(shù)據(jù)；對有關數(shù)據(jù)進行核對、整理；生成風險監(jiān)管指標值；風險監(jiān)測分析；風險初步評價與早期預警：指導現(xiàn)場檢查。

②非現(xiàn)場風險分析的主要內容。資產質量分析、資本充足性分析、流動性分析、市場風險的分析、盈虧分析等。

（3）現(xiàn)場檢查

①現(xiàn)場檢查的作用。現(xiàn)場檢查是金融監(jiān)管的重要手段和方式。通過實施現(xiàn)場檢查，有助于全面、深入了解金融機構的經(jīng)營和風險狀況；核實和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點；有助于對金融機構的風險做出客觀、全面的判斷和評價。

②現(xiàn)場檢查的主要方式和頻率。根據(jù)檢查的目的、范圍和重點，現(xiàn)場檢查分為常規(guī)全面檢查和專項檢查。對金融機構的常規(guī)性全面檢查應至少一年或一年半進行一次。對關注的高風險或有問題的金融機構，對其現(xiàn)場檢查的頻率應更高。

③現(xiàn)場檢查的主要內容。資產質量和資產損失準備金充足程度、實際資本充足水平、資產負債結構及流動性狀況、收益結構及真實盈利水平、市場風險水平及管理能力、管理與內控完善程度、以及遵守法律法規(guī)情況。

監(jiān)管評級

（1）駱駝評級

“駱駝”評級體系是美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其考核指標包括資本充足性(Capital Adequacy)、資產質量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。其分析涉及的主要指標和考評標準是：

①資本充足率(資本／風險資產)，要求這一比率達到6．5％～7％；

②有問題放款與基礎資本的比率，一般要求該比率低于15％；

③管理者的領導能力和員工素質、處理突發(fā)問題應變能力和董事會決策能力、內部技術控制系統(tǒng)的完善性和創(chuàng)新服務吸引顧客的能力：

④凈利潤與盈利資產之比在1％以上為第一、二級；若該比率在0～1％之間為第三、四級；若該比率為負數(shù)則評為第五級：

⑤隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。

（2）歐洲評級體系一ARROW評級體系

①ARROW是一種對風險過程進行評估的程序和方法。不是簡單就經(jīng)營結果進行評級。

②它關注被監(jiān)管機構內部存在的、對監(jiān)管目標構成威脅的風險，其風險的大小由對風險的關注程度來表示；關注程度取決于風險的影響程度和風險發(fā)生的可能性。

③它設置了統(tǒng)一的評價標準和風險評估程序，通過對被監(jiān)管機構內部存在的風險進行持續(xù)確認和評估，進而科學確定風險的影響程度和風險發(fā)生的可能性。

④根據(jù)關注程度的大小確定具體監(jiān)管措施。